Co można odliczyć od podatku, prowadząc działalność gospodarczą?

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z wieloma obowiązkami księgowymi. Bez pomocy biura księgowego może być ciężko, zwłaszcza na początku swojej przygody z biznesem. Posiadając własną działalność, możesz skorzystać z ulgi podatkowej dla przedsiębiorców, dzięki czemu zmniejszysz swoje podatki. Dowiedz się, które z odliczeń Ci przysługują.

Z jakich ulg podatkowych możesz skorzystać?

Posiadając swoją własną działalność, jesteś zobowiązany do wypełniania co roku deklaracji podatkowej. Jest to odpowiedni moment na skorzystanie z ulg:

• Ulga prorodzinna pozwala na odliczenie kwoty ze względu na wychowywanie dzieci. Jeżeli jesteś opiekunem prawnym małoletniego dziecka (również jako rodzina zastępcza), które z Tobą mieszka, możesz skorzystać z tego zwolnienia podatkowego. Dotyczy ono również pełnoletniego dziecka, pod warunkiem, że otrzymuje ono zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną. Również wtedy, gdy dziecko nie przekroczyło 25 roku życia i nadal się uczy. To ile zaoszczędzisz, zależne jest od ilości dzieci.
• Indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego to ulga, która pozwala Ci samodzielnie zaoszczędzić na emeryturę. Dokonując wpłat na IKZE, możesz je odliczyć od ustalonej w przepisach kwoty, w trakcie wypełniania deklaracji.
• Ulga rehabilitacyjna przysługuje Ci, kiedy posiadasz orzeczenie o niepełnosprawności lub utrzymujesz osobę niepełnosprawną z najbliższej rodziny. Możesz obniżyć swój podatek, gdy otrzymujesz rentę socjalną, rentę z tytułu niezdolności do pracy lub rentę szkoleniową. Po spełnieniu warunków możesz odliczyć koszty związane z rehabilitacją, leczeniem oraz ułatwieniem życia, np. dopasowaniem lokum pod wygodę niepełnosprawnej osoby, pobyt na turnusie rehabilitacyjnym, zakup urządzeń niezbędnych w leczeniu, ceny lekarstw i wiele innych. Ulga przysługuje tylko wtedy, gdy dochody osób dotkniętych kalectwem nie przekroczyły dwunastokrotności renty socjalnej.

• Ulga internetowa pozwala na wrzucenie w koszty wydatki, które są związane z łączem internetowym. Niestety można z niej korzystać tylko przez dwa lata.
• Ulga związana z przekazaniem darowizn, jak sama nazwa wskazuje, umożliwia odliczenie od podatku rocznego dotacji. Aby skorzystać z tego potrącenia, darowizna musi być przekazana na cele religijne, honorowe krwiodawstwo, wolontariat, organizacje społeczne lub publiczne szkoły zawodowe. Jeżeli zapomoga została przeznaczona osobie fizycznej lub osobie prawnej, ulga ta Ci nie przysługuje.
• Ulga na działalność badawczo-rozwojową, z której możesz skorzystać, gdy prowadziłeś badania naukowe lub czynności służące rozwojowi. Wówczas odliczeniu ulegają koszty, m.in. nabytych materiałów i sprzętów, ekspertyz, wydatków patentowych i innych powiązanych z tym działań czy przedmiotów. Każdy element, który ulegnie odliczeniu, musi znajdować się w księgach rachunkowych. Jeżeli jednak w kolejnych trzech latach Twoja działalność gospodarcza upadnie, będziesz zmuszony do zwrotu tej kwoty.
• Ulga termomodernizacyjna pozwala Ci na odliczenie kosztów związanych z termomodernizacją jednorodzinnego budynku mieszkalnego, którego jesteś właścicielem lub współwłaścicielem. Ulepszenie to musi zostać wykonane w trakcie trzech lat.
• Ulga na innowacje przysługuje Ci, gdy zyski Twojej działalności gospodarczej pochodzą z praw własności intelektualnej. Wówczas dochody te ulegają 5% stawce podatkowej. Za własność intelektualną uważa się, np. patenty, prawa autorskie do programu komputerowego czy prawo ochronne na wzór użytkowy.

Odliczeniem od podatku rocznego mogą być również przedmioty, które są niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej oraz koszty: marketingowe, związane z wynajmowaniem lokalu, kupnem pojazdów oraz użytkowaniem ich. Czyli większość elementów, które są niezbędne do prowadzenia własnej działalności. Ulg podatkowych, z których można skorzystać na własną korzyść, jest wiele, dlatego też w trakcie wypełniania deklaracji podatkowych najlepiej jest skorzystać z pomocy księgowej dla firm, dzięki której wszystko będzie dopięte na ostatni guzik.

 Zobacz również: Zasady ogólne, a podatek liniowy - co warto wiedzieć?